Налоги с продаж на Авито: когда платить, как оформить и какой режим выбрать

Давайте сразу снимем главную тревогу: миф «налоговая придёт за всеми, кто продал пару вещей на Авито» — это именно миф. Большинство людей на Авито продают личные вещи: телефон, коляску, мебель, одежду — и это не равно “бизнес” автоматически. Но есть нюанс: налоговая смотрит не на сам Авито, а на суть ваших продаж — разово это или системно, личные вещи или перепродажа.

Поэтому ключ не в том, “платить или не платить всем подряд”, а в том, чтобы понять свой сценарий: вы просто разгружаете кладовку или вы уже стабильно зарабатываете на продажах. И уже от сценария зависит: можно ничего не делать, подать 3-НДФЛ, стать самозанятым или оформить ИП.

В статье разберём всё по полочкам: что делать физлицам (личные вещи и перепродажа), как работает НДФЛ и 3-НДФЛ, когда удобна самозанятость (НПД), когда без ИП уже неудобно, как учитывать доставку/комиссию/чеки и какие сроки не пропустить.

И да, важный момент: Авито — это просто один канал продаж. Сегодня Авито, завтра соцсети, послезавтра маркетплейсы — а логика налогов всё равно упирается в сценарий. Если вы продаёте не только на Авито и хотите посмотреть, какие вообще бывают площадки для продаж, полезно иметь картинку шире: площадка меняется, принцип “кто вы как продавец” — нет.

Сначала определите свой сценарий (самый важный блок)

Вот здесь многие ошибаются: начинают гуглить «налог с Авито», не определив, что именно они делают. А это как лечить температуру, не понимая, грипп это или перегрев батареи. Поэтому — три понятных “карточки-сценария”. Выберите свою, и дальше всё станет в разы проще.

Сценарий	Как выглядит в реальности	Что делать с налогами
Продал личные вещи (разово/иногда)	Телефон, коляска, мебель, одежда, техника — “разгрузка”	Часто налог = 0 или вовсе нет обязанности (зависит от суммы/срока владения)
Продаю регулярно (перепродажа/под заказ/свой товар)	Похожий ассортимент, продажи каждую неделю, есть закупки	Риск “предпринимательства” выше → чаще нужен статус (НПД/ИП)
Продаю как бизнес	Витрина, поток заказов, реклама, доставка, кабинет Pro, стабильная выручка	Обычно ИП (реже ООО), учёт, налоги по режиму

Если хочется “приземлить” это на понятные термины: личные вещи — это чаще про C2C (человек человеку), а регулярные продажи — ближе к B2C (как магазин). Коротко и без занудства про логику моделей можно посмотреть тут: C2C и B2C.

Важное примечание: ниже я даю общую логику (что обычно бывает). В сложных случаях (крупные суммы, много сделок, спорные ситуации) лучше уточнить у бухгалтера или через личный кабинет ФНС.

Когда физлицу не нужно платить налог (типовые случаи)

Если вы физлицо и продаёте личные вещи, часто история заканчивается на “продал — и забыл”. Но “часто” не значит “всегда”, поэтому держите понятные ситуации, когда налог обычно не возникает.

Самые распространённые основания, которые люди используют на практике:

• Вещь была в собственности достаточно долго (для “иного имущества” вроде техники/мебели/авто часто ориентируются на 3 года владения).
• Доход от продаж за год укладывается в имущественный вычет по “иному имуществу” — до 250 000 ₽ в год (тогда база может стать нулевой).
• Вы можете подтвердить расходы на покупку (и показать, что прибыли нет или она минимальная — тогда налог может быть ноль/меньше).

Проще говоря: если вы продали “с минусом” или в пределах вычетов/освобождений — вы чаще всего не платите налог. Но важно понимать свои цифры, а не надеяться “на авось”.

3 быстрых примера “как это выглядит в жизни”

Пример 1: б/у телефон. Купили за 30 000 ₽, продали за 18 000 ₽. Прибыли нет, это личная вещь. Обычно это не та история, из-за которой “нужно срочно бежать оформляться”.

Пример 2: детская коляска. Купили за 25 000 ₽, продали за 12 000 ₽. Та же логика: личная вещь, часто продажа с “минусом”.

Пример 3: мебель/техника после ремонта. Продали диван, стол, комод на общую сумму, условно, 40 000 ₽ за год. Если это разовая распродажа имущества, чаще всего вопрос закрывается “просто продаём” — но сумму продаж за год всё равно полезно держать в голове.

Когда налог появляется и что именно облагается

Налог появляется не “потому что Авито”, а потому что у вас появляется налогооблагаемый доход. Для физлица в логике НДФЛ обычно смотрят на доход от продажи имущества и на то, есть ли основания его не декларировать/не облагать (срок владения, вычеты, расходы).

Проще говоря: если вы продали имущество — это доход. Дальше вы либо попадаете под освобождение/вычет, либо считаете налоговую базу.

Самый скользкий момент: “похоже на предпринимательство”

Вот здесь начинается зона риска: когда продажа выглядит не как “избавился от лишнего”, а как системная деятельность — регулярность, однотипный ассортимент, закупки “под перепродажу”, повторяемые схемы доставки/оплаты, реклама, стабильный поток денег.

Если вы узнаёте себя, логичнее не пытаться “притворяться физлицом”, а перейти к выбору статуса: самозанятость (если подходит) или ИП. Это почти всегда спокойнее и дешевле по нервам, чем разбираться задним числом.

НДФЛ и 3-НДФЛ: как физлицу правильно оформить

Если вы остались физлицом и у вас возникла обязанность декларировать доход (или вы хотите заявить вычет/расходы), то работает классическая схема: вы сами подаёте декларацию 3-НДФЛ и сами платите налог. Площадка (Авито) обычно не делает это “за вас” — это ваша ответственность как продавца.

По срокам (важно, потому что их чаще всего и пропускают): декларацию подают до 30 апреля года, следующего за годом дохода, а налог по ней платят до 15 июля.

Какие документы стоит сохранять (чтобы не кусать локти)

Не надо превращать квартиру в архив, но минимум лучше держать:

• Подтверждение покупки (чек, выписка, договор) — если есть. Это помогает показать расходы.
• Данные о поступлениях (выписка банка, переводы, подтверждения оплаты).
• Переписка/квитанции по доставке и оплате — как “контекст сделки”, если понадобится.

Практический совет: заведите одну папку (хоть в облаке) и складывайте туда скрин/пдф по каждой “крупной” продаже. Это занимает 30 секунд, но потом спасает часы.

Как понять, что пора становиться самозанятым или ИП

Есть простой тест: вы продаёте “что накопилось” или вы уже зарабатываете на продажах? Если второе — пора думать про статус. Не потому что “страшно”, а потому что так проще: понятные правила, понятные налоги, меньше сюрпризов.

Признаки системной деятельности

• Регулярные продажи (каждую неделю/месяц).
• Одинаковые товары или однотипный ассортимент.
• Закупки “под перепродажу”, “под заказ”, работа с поставщиками.
• Реклама, продвижение, “витрина”, Pro-инструменты, стабильный поток заявок.
• Стабильный доход, который вы считаете “частью зарплаты”.

Варианты легализации обычно такие:

• Самозанятость (НПД) — удобно, если вы продаёте свой труд/услуги/собственные изделия (но не “перекуп”).
• ИП — если торговля, перепродажа, закупки, расходы, масштабирование.
• ООО — реже, обычно когда партнёры/риски/объёмы и нужна отдельная юрструктура.

Если вы как раз на этапе “пора оформляться” и хотите понять, как устроена официальная модель продаж в e-commerce, вот переходная ссылка по теме: регистрация бизнеса онлайн.

Самозанятость (НПД) для продавцов Авито

Самозанятость — супер-режим по простоте: регистрация онлайн, налог считается автоматически, отчётности “как у ИП” обычно нет. Но подходит он не всем: главное ограничение для продавцов — на НПД нельзя заниматься перепродажей чужих товаров без переработки. То есть “купил — продал как есть” для самозанятого обычно не вариант.

Зато НПД отлично подходит, если вы:

• делаете свой товар (хендмейд, изделия, авторские штуки);
• оказываете услуги (ремонт, клининг, репетиторство, настройки, фото и т.д.);
• продаёте “результат своего труда”, а не перекупаете.

Ставки и базовая логика

По ставкам всё просто: 4% — если деньги пришли от физлица, 6% — если от ИП/организации.

На практике для Авито чаще встречается 4% (покупатель — физлицо). Но если вы продаёте компаниям (например, расходники/услуги для бизнеса) — там может быть 6%.

Что учитывать с доставкой и сервисными платежами

Тут главное правило: налог считается с дохода, который вы получили. Если доставка оплачивается покупателем “отдельно” и не является вашим доходом — важно не перепутать. В спорных схемах лучше смотреть, как именно оформлен платёж: деньги “проходят через вас” или нет.

Если сомневаетесь, держите правило: фиксируйте только то, что реально стало вашим доходом.

ИП и налоги: УСН “Доходы”, УСН “Доходы-расходы”, ПСН

Если у вас перепродажа, закупки, маржа, регулярные продажи — ИП обычно самый понятный вариант. Дальше вопрос: какой режим выбрать, чтобы не переплачивать и не утонуть в учёте.

УСН “Доходы”

Это режим “попроще”: налог считается с доходов, расходы не учитываются. Важный момент для продаж через площадки: в доход обычно включают всю сумму оплаты покупателя, даже если площадка удержала комиссию и на руки пришёл остаток.

Подходит, если у вас небольшие расходы, высокая маржа или вы не хотите углубляться в подтверждение затрат.

УСН “Доходы минус расходы”

Здесь учёта больше, но зато можно учитывать расходы (в том числе комиссию площадки, если она подтверждается документами). И снова ключевой принцип: доход — это вся сумма оплаты покупателя, а удержания/комиссии можно провести как расход при наличии оснований.

Подходит, если у вас закупка товара, логистика, упаковка, комиссия — и расходы реально “съедают” долю выручки.

Патент (ПСН)

Патент часто выглядит заманчиво (“платишь фикс”), но для торговли через площадки и перепродажи он не всегда идеален: зависит от вида деятельности, региона, условий, и иногда проще/безопаснее УСН. На патент обычно идут, когда чётко понимают, что попадают в нужный вид деятельности и цифры сходятся.

Если вы сомневаетесь, базовый подход такой: сначала прикиньте обороты и расходы на УСН, и только потом сравнивайте с патентом.

Что делать с комиссией, доставкой и “чеками”

Давайте разложим “как обычно выглядит сделка”, потому что именно на этом месте у людей начинается путаница.

Типовая схема такая:

1. Клиент платит за товар (иногда через платёжные инструменты площадки).
2. Площадка удерживает комиссию/сервисные сборы (если они есть по вашей модели).
3. Вы получаете остаток (выплату) на карту/счёт.

Какая сумма считается доходом

Если вы ИП на УСН, ориентир обычно такой: доходом считают сумму, которую заплатил покупатель, а не “что дошло после удержаний”. А вот комиссия площадки — это либо ваш расход (на УСН “доходы-расходы”), либо “просто издержка” (на УСН “доходы”, где расходы не уменьшают налог).

Где брать цифры для учёта

Чтобы не считать “на глаз”, ищите цифры в отчётах/разделах выплат/финансов и в документах по операциям. У многих ecom-площадок есть отчётность в личном кабинете продавца — по логике “выплаты, удержания, комиссии”. В качестве ориентира, как это обычно устроено на крупных платформах, можно посмотреть материал про кабинет продавца (идея именно в том, что цифры почти всегда находятся в личном кабинете и отчётах, а не в переписке).

Штрафы и риски: что будет, если не оформлять

Без запугивания, но честно: риски появляются не “за одну коляску”, а когда вы долго и системно зарабатываете, не выбирая статус и не декларируя доходы, которые должны быть декларированы.

Самые типовые последствия:

• Если нужно было подать 3-НДФЛ, но не подали — могут быть штрафы и пени.
• Если деятельность выглядит предпринимательской — могут задавать вопросы по системности и источникам доходов.
• Если вы на НПД, но по факту перепродаёте — это риск “не той деятельности” (поэтому перекупу лучше сразу смотреть в сторону ИП).

Главное: не надо жить в режиме “авось пронесёт”. Гораздо спокойнее один раз выбрать понятный режим и работать в белую.

Практические примеры (самая читаемая часть)

Сейчас будет то, что обычно читают даже те, кто “не любит налоги”: мини-кейсы. Я специально сделал разные ситуации — чтобы вы узнали себя и быстро поняли, куда двигаться.

Кейс 1: “Продал детские вещи на 40 000 ₽ за год”

Ситуация: разово/периодически продаёте б/у вещи ребёнка, без закупок.

Нужно ли платить: чаще всего это история “личные вещи”, и в типовых случаях всё заканчивается спокойно.

Что сделать: держите учёт “примерно сколько продал за год”, чтобы понимать масштаб.

Кейс 2: “Перепродал 20 одинаковых товаров”

Ситуация: один и тот же товар, много сделок, похоже на торговлю.

Нужно ли платить: риск системности высокий → лучше выбирать статус (обычно ИП).

Шаги: прикинуть обороты и расходы, выбрать режим, начать вести учёт.

Кейс 3: “Свои свечи/хендмейд”

Ситуация: вы делаете товар сами и продаёте регулярно.

Нужно ли платить: часто отлично подходит самозанятость (НПД).

Шаги: оформить НПД, фиксировать доход, выдавать чеки.

Кейс 4: “Услуги: ремонт/клининг/репетиторство”

Ситуация: вы продаёте не товар, а услугу, клиентов много/регулярно.

Нужно ли платить: НПД почти всегда удобный старт (если вы укладываетесь в ограничения режима).

Шаги: НПД → чеки → учёт поступлений → спокойная работа.

Кейс 5: “Продал б/у мебель после переезда”

Ситуация: 3–5 крупных продаж, но это именно переезд/расхламление, не торговля.

Нужно ли платить: чаще это не “бизнес”, но суммы лучше фиксировать, чтобы понимать, не вылезли ли вы в зону, где нужна декларация/вычет.

Шаги: сохранить подтверждения поступлений и (если есть) документы покупки.

Кейс 6: “Покупаю на распродаже и продаю дороже”

Ситуация: классическая перепродажа с маржой.

Нужно ли платить: самозанятость обычно не подходит, перекупу чаще нужен ИП.

Шаги: ИП, выбор режима, учёт доходов/расходов и комиссий.

Финальный чек-лист “как сделать правильно”

Вот простой алгоритм, который реально работает. Без сложных схем — просто “сделай раз, сделай два”.

• Определите сценарий (личные вещи / регулярные продажи / бизнес).
• Проверьте условия, когда физлицу можно не платить (срок владения, вычеты, отсутствие прибыли).
• Если продажи системные — выберите статус (НПД или ИП; ООО — редко).
• Ведите учёт поступлений (хотя бы таблица: дата, сумма, что продано, комиссия/доставка).
• Не пропускайте сроки: если нужна 3-НДФЛ — подача до 30 апреля, уплата до 15 июля.
• Храните подтверждения по крупным сделкам (покупка/поступления/комиссия) — это ваш “антистресс”.

И напоследок: если вы уже в сценарии “продаю как бизнес” (витрина, реклама, поток заказов) и хотите расти системно в e-commerce, иногда имеет смысл подключать специалистов по росту каналов продаж. Внутри этой логики — аккуратная подсказка: продвижение на маркетплейсах (как вариант для тех, кто масштабируется и хочет системно расти, параллельно используя Авито как один из каналов).